285
Фото: Alexander Ishchenko / Shutterstock.com

Как заплатить налог с дохода, полученного от сдачи в аренду квартиры

Рейтинг: Пока нет оценок
5394
Затраты времени: от 2 до 4,5 месяцев
Опубликовано: 27.10.2017 в 11:35
ШАГ 1

Определите, соответствует ли ваша жизненная ситуация критериям, при которых вам необходимо уплатить налог с дохода от сдачи в аренду квартиры

Необходимое время: 1 день

1. Вы гражданин Российской Федерации;

2. Вы являетесь владельцем квартиры (собственником), которую сдаёте в аренду;

3. Вы заключили договор найма или аренды жилого помещения;

4. В этом году Вами получен доход от сдачи этой квартиры;

5. Вы ответственный и законопослушный гражданин, который хочет уплатить налог с полученного дохода;

Важно: Если вы сдаете свою квартиру в аренду организации, то она как налоговый агент, должна сама удержать с дохода и уплатить 13% налога в бюджет. Но, если организация этого не сделает, то Вам придётся самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог.
 

ШАГ 2

Рассчитайте сумму налога с дохода для уплаты

Необходимое время: 1 день

Вы как физическое лицо заключили договор аренды с другим физическим лицом, значит должны исчислить 13% от годового дохода.

Например, согласно договору найма, ежемесячно вам платят 20 000 руб.,

Общий годовой доход составит - 20 000 * 12 = 240 000 руб.

Сумма налога к уплате в бюджет составит: 240 000 *13% = 31 200 руб.


Важно: Вы должны уплачивать налог со всех сдаваемых вами квартир. 

ШАГ 3

Заполните декларацию 3-НДФЛ по форме

Необходимое время: 1 день

Порядок заполнения указан для тех, кто в течении года только получал доход от сдачи в аренду

1. Лист 1 – Заполняем титульный лист полностью

Коды категории налогоплательщика: 760 - иное физическое лицо

Код страны: Код 643 – Россия

Код вида документа: Код 21 – паспорт

Налоговый период (код): 34(год).

2. Лист 2 Р1 - Раздел 1 Сведения о суммах налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

КБК - 1821 01 02021 01 1000 110. (Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой)

ОКТМО – Ищ ем по адресу регистрации 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет – расчетная сумма налога за год

3. Лист 3 Р2 - Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)

Строка 010 – Общая сумма дохода с аренды за год

Строка 030 – Общая сумма дохода с аренды за год

Строка 060 – Общая сумма дохода с аренды за год

Строка 070 – Исчисленный налог (Общая сумма дохода * 13%)

Строка 080 – Удержанный налог налоговым агентом из Листа А строки 100 / Не заполняется если арендатор – физическое лицо 

Строка 13.3 - Если налоговый агент уже за вас заплатил, то не заполняется /Исчисленный налог, который в дальнейшем будет уплачен  

4. Лист А - Доходы от источников в Российской Федерации

Налоговая ставка 13%

Код вида дохода – 04 - «Доход от сдачи имущества в аренду (наем)»

ИНН Организации, от которой получен доход / Физического лица, от которой получен доход

КПП Организации, от которой получен доход / Не заполняется если арендатор – физическое лицо  

Строка 060 – Наименование, организации от которой получен доход / ФИО физического лица

Строка 070 - Общая сумма дохода с аренды за год

Строка 080 - Общая сумма дохода с аренды за год

Строка 090 - Исчисленный налог

Строка 100 - Исчисленный налог / Не заполняется если арендатор – физическое лицо  

Важно: Также можно использовать программу "Декларация " с сайта ФНС 

ШАГ 4
Подайте декларацию 3-НДФЛ
Необходимое время: 1 день

  1. Заполните декларацию вручную шариковой ручкой и отнесите ее в ИФНС самостоятельно
  2. Или заполните декларацию и направьте ее по почте. Дополнительно нужно составить опись документов в двух экземплярах. Один из них передается почтовому работнику. Письмо должно быть оформлено как ценное.
  3. Или заполните декларацию и направьте ее через доверенное лицо по доверенности.Один экземпляр нужно отдать уполномоченному сотруднику. Второй с пометкой «принято» вы оставляете себе. Помните, что такой документ надо хранить в течение трех лет.
  4. Или заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица на сайте www.nalog.ru

Важно: Предоставить декларацию необходимо в налоговый орган по месту жительства. Срок представления декларации - до 30 апреля, года следующего за годом, в котором был получен доход
 

ШАГ 5
Заполните квитанцию одним из приведённых ниже способов и уплачиваем налог
Необходимое время: 1 день

1. Зайдите в любое отделение банка и попросите квитанцию на уплату налогов по форме ПД-4

2. Заполните квитанцию сайте ФНС России .  

 

После оплаты обязательно проверьте поступил ли платёж, для этого обратитесь в налоговую инспекцию через 2 недели или проверьте поступление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС www.nalog.ru.

 

Важно: Заполнять квитанцию нужно очень внимательно, не ошибитесь в реквизитах, в случае неверного указания реквизитов платёж окажется на "невыясненных" поступлениях. В этом случае налог будет считаться не оплаченным.
 

ШАГ 6
Имейте ввиду

Если Вы сдаёте квартиру в аренду без уплаты налогов и не декларируете полученный дохода Вас ожидает:

1. Штраф за неуплату налога (20% от суммы неуплаты)

2. Штраф за непредоставление декларации (5% за каждый месяц просрочки)