751
Фото: TZIDO SUN / Shutterstock.com

Увеличьте свой инвестиционный доход, возместив НДФЛ

Рейтинг: 5/5
Основано на 3 оценках пользователей
9905
Затраты времени: От 1 до 4 месяцев
Опубликовано: 10.04.2018 в 17:15
ШАГ 1

Что такое индивидуальный инвестиционный счет и инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента (ст. 10.3 ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС) может быть открыт: - в банке, предоставляющем такую услугу; - в брокерской фирме, деятельность которой заключена в управлении такими счетами. Есть два спос...
ШАГ 2

Вспомните, какой тип инвестиционного налогового вычета вы выбрали при открытии ИИС

Существует два типа налоговой льготы для инвестиционной деятельности: - инвестиционный вычет в сумме средств, внесенных на ИИС, не превышающих предела в 400 000 рублей за год; - инвестиционный вычет в сумме доходов от операций, учитываемых на ИИС, т. е. освободить свой доход от операций на этом счете от налога по истечении трех лет. ВАЖНО! Применить одновременно два вида вычета нельзя. Следующий шаг имеет два варианта в зависимости от того, к...
ШАГ 3

Ознакомьтесь с общей информацией об инвестиционном вычете в сумме средств, внесенных на ИИС

При внесении средств на индивидуальный инвестиционный счет вычет предоставляется вне зависимости от факта получения прибыли. Льгота привязана к сумме, начисленной на ИИС инвестора, но не более 400 000 рублей в целом за год. Данная налоговая льгота предоставляется при условии, что договор на ведение индивидуального инвестиционного счета заключен не менее чем на три года и в течение срока действия договора инвестор не имел других открытых инвестиц...
ШАГ 4
Рассчитайте размер вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС
Рассчитайте налоговую базу и налог. Например, при открытии ИИС в 2017 году вы внесли на свой инвестиционный счет сумму в размере 200 000 рублей. По итогам налогового периода, т. е. в 2018 году, вы имеете право получить налоговый вычет, размер которого составляет 26 000 рублей (200 000 * 13%). В 2018 году вы решили внести на счет дополнительные денежные средства в размере 50 000 рублей, значит, в 2019 году сможете использовать свое право на выче...
ШАГ 5
Подготовьте документы для получения вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, заполнив декларацию 3-НДФЛ
Пакет документов для предоставления в налоговую инспекцию: 1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (взять в бухгалтерии по месту работы). 2. Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета / брокерском обслуживании / доверительного управления. 3. Копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежное поручение, приходн...
ШАГ 6
Подайте заполненную декларацию и подтверждающие документы в налоговую инспекцию. Получите вычет
Декларацию и пакет документов, подтверждающих право на получение налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства. Адреса можно посмотреть здесь. ВАЖНО! Документы необходимо представить в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Возврат денежных средств будет осуществлен через месяц после окон...
ШАГ 3 A

Ознакомьтесь с общей информацией об инвестиционном налоговом вычете в размере дохода по операциям, учитываемым на ИИС

Когда в качестве налогового вычета выбираете доход от операций по счету, то вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога на прибыль, полученную от операций, учитываемых на ИИС за весь период действия договора, т. е. полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора. Данный вид вычета предоставляется: – брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения...
ШАГ 4 A
Рассчитайте размер вычета в размере дохода по операциям, учитываемым на ИИС
Рассчитайте налоговую базу и налог. Предположим, при открытии ИИС сумма вклада составила 290 000 рублей. Торговля идет с прибылью, и вы заработали в первый год 90 000 рублей, но вычетом в размере дохода от продажи воспользоваться пока не можете, так как не истекли три года действия договора на ИИС. Прибыль за второй год – 30 000 рублей, третий – 15 000 рублей. По окончании третьего года владения бумагами можете воспользоваться вычетом, предоста...
ШАГ 5 A
Подготовьте и подайте документы для получения вычета в размере дохода по операциям, учитываемым на ИИС
Пакет документов для получения налогового вычета при исчислении налога налоговым агентом. Справка из ИФНС о том, что вы ранее не пользовались правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, и в течение срока действия договора других договоров на ведение инвестиционного счета не имели. Для ее получения необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства (адреса можно узнать здесь), написать заявление...